חובת הגשה דוחות שנתיים
הגשת דוחות שנתיים – במדינת ישראל יש חובת הגשה אחת לשנה לכל סוגי העסקים.
הגשת דוחות שנתיים צריכה להיות עד לתאריך 30 באפריל על שנה מס העוקבת,
יש לכם מספיק זמן לאסוף את כל המסמכים הנחוצים להגשת הדוח בדיקת הנתונים והשלמה החוסרים,
במקרים מסוימים ניתן לקבל הארכה ע"י הגשת בקשה לרשות המיסים.
הדוח השנתי אמור להכיל בתוכו את כל ההכנסות וההוצאות לשנת המס עליה מוגש הדוח,
הדוח מפרט את ההכנסות ואת ההוצאות לפי סעיפים לכל סעיף יש אחוז המוכר לקיזוז מע"מ לפי סוג עיסוק,
במאמר זה ננסה להעביר לכם את המידע הנדרש להגשת הדוח השנתי.
מטרת הדוח השנתי לשקף לרשות המיסים את הפירוט של כל ההכנסות וכל ההוצאות של העוסק,
שם מפרטים את כל ההכנסות כולל הכנסות ורווחים מנכסים , הפקדות לקרנות השקעה,
חישוב של מיסים ששולמו במהלך השנה (מקדמות) ועוד , לאחר קבלת הדוח
רשות המיסים מבצעת מעכב וביקורת על הפעילות הפיננסית של העוסק
לפי הנתונים מחשבים את המס הסופי שאותו אמורים לשלם על שנת המס אחרי הגשת הדוח.
מועד הסופי להגשת הדוח הוא ב30 באפריל עבור הגשת הדוח לשנת המס העוקבת,
הגשת דוחות שנתיים מבוצעת באופן מקוון או בשליחת החומר פיזית,
ישנם מקרים של הארכה שניתנת על ידי רשות המיסים לדוגמא בשנת 2020 בגלל תקופת הקורונה
נדחה הדוח השנתי של שנת 2019.
הדוח השנתי משקף לנו את התשלום הסופי לאותה שנה אותה העוסק צריך לשלם לרשויות המס,
עסקים משלמים מקדמות מס במהלך השנה, לאחר חישוב הדוח השנתי העוסקים יקבלו הודעה על מס לתשלום.
זה מחושב לפי ההפרש בין תשלום המקדמות לסכום המס אותו אמורים לשלם או לקבל בחזרה את תשלום העודף.
על מי חלה חובת הגשה של דוחות שנתיים
שלבי הליך הגשת דוחות שנתיים
- את הדוח יש להגיד עבור שנה אחורה בטופס 1301 מודפס או מקוון באתר רשות המיסים.
- לטופס הדיווח יש לצרף את הנספחים הנלווים כפי שמצויין באתר רשות המיסים.
- במילוי הטופס ניתן להיעזר בעזרה שמופיעה באתר רשות המיסים
כמו כן ניתן לפנות לרשות המיסים לקבל הדרכה במילוי הדוח, במידה ולא יודעים כיצד לבצע זאת
מומלץ להיעזר באנשי מקצוע (יועצי מס , רואה חשבון ומנהלי חשבונות) בכדי להגיש את הדוח בצורה תקינה. - לאחר מילוי הדוח בצורה תקינה ניתן יהיה לקבל את חישוב המס בהתבסס על הנתונים שהוזנו בדוח,
סכום זה לא כולל ריבית והפרשי הצמדה ולא את התשלומים ששולמו כמקדמות על חשבון במהלך השנה. - לאחר שידור הדוח לרשות המיסים, נתוני הדוח יעודכנו במרשם ויופק פלט ב2 העתקים
המכיל בתוכו את כל נתוני הדוח שהוגש כפי שהוזן בדוח. - את הפלט יש להדפיס ולחתום עליו במקום המיועד לכך ולהגישו ידנית בצירוף המסמכים
והנספחים הנדרשים לפקיד השומה, את העותק השני יש לקחת ולקבל עליו את אישור הגשה. - ניתן לחזור ולעדכן דוח שהוגש על ידי הגשה מחדש של כל הדוח המלא
לשם כך מומלץ לשמור את קובץ שידור הדוח במחשב עד להגשת הפיזית של הפלט חתום למשרד פקיד השומה ,
לאחר הגשת הדוח לפקיד השומה לא ניתן לעדכן את השנתי באתר האינטרנט. - מי שנתקל בבעיה בשידור הדוח המקוון יכול לפנות למוקד התמיכה של רשות המיסים
שפעיל בין הימים א-ה ובין השעות 08:15 – 16:00. - לאחר הגשת הדוח נדע אם העוסק שילם פחות מס ממה שהיה צריך באמצעות המקדמות ועליו להשלים תשלום
או העוסק שילם יותר מס ממה שהיה צריך באמצעות המקדמות והוא זכאי להחזר מס הכנסה.
מה הדוח שנתי כולל בתוכו
על הדוח השנתי להכיל בתוכו פירוט כל ההכנסות שהיו לעוסק במהלך השנה
(הכנסות מעסק, הכנסות ממשכורת, הכנסות משכר דירה, ניירות ערך, קצבאות וכדומה)
בנוסף עליו להכיל פירוט של כל ההוצאות שמוכרות למס הכנסה תוך פירוט הסוג
שכר עבודה , שירותי הנהלת חשבונות, וכל ההוצאות שקשורות לעסק,
יצוין סכום המיסים ששולמו במהלך השנה כמקדמות, ניכוי מס במקור וזאת בכדי למנוע תשלום כפול של מיסים,
יצוינו ההפקדות שבוצעו לביטוח לאומי ולכל קרנות הפנסיה השונות, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים וכדומה.
בנוסף לכל אלה יש לצרף לדוח אישורים נוספים המשלימים את התהליך
(דוח רווח והפסד, תיאום מס, וכל האישורים על הפקדות לקרנות או רווחים מניירות ערך חסכונות וכדומה.
עוסקים אשר הכנסתם עד 60 אלף ש"ח בשנה רשאים להגיש דוח שנתי מקוצר.
הדוח השנתי הוא הדוח אשר מסכם בדיוק כמה מיסים תשלמו עבור שנת המס עליה מוגש הדוח,
חשוב מאוד להתייעץ עם איש מקצוע החלטות מוקדמות יכולות למנוע תשלומים מיותרים למיסים.
השימוש במערכת הממוחשבת שלנו יכולה לחסוך לכם המון כסף בשנה
לעזור לכם להגיש את הדוח בצורה תקינה ומדויקת ללא איבוד חשבוניות או נתונים שיעלו לכם בתשלום מיסים מיותרים.
